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税务机关给小规模纳税人代开专票,清单如何处理

    发布时间:2019-09-17

    增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。

    需要提供的资料有:
    《税务登记证》副本原件。
    1.到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。
    2.购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。
    3.进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。
    4.财务专用章或发票专用章印模(国税)。
    提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的,当场办结。
    税务机关采取“先缴税、后开发票”办法,普遍采用一窗式服务,即,一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%

    回复:

    小规模纳税人的税点是3% 税务局代开增值税专用发要收一定的手续费
    其次 你们不能带你们客户给超市开发票 因为你们的业务是销售给客户 应该客户给超市开具发票税务局开具发票 要双方的合同等相关文件 。

    需提供的资料:

    1.填写好的:代开增值税专用发票申请审批表
    2.税务登记证
    3.经办人身份证
    4.购销合同
    5.购货方的增值税一般纳税人资格证书复印件,税务登记证副本复印件.

    注意事项:
      1.小规模要代开增值税专用发票,必须取得相应国税局批准,初次代开需持国税局认定申批表;
    2.申请代开增值税专用发票必须入库税款和发票工本费后方可开具

    回复:

    小规模纳税人到税局申请代开增值税专票,账务处理为:(假设小规模纳税人到税局申请开具一张含税价为117元,增值税税额为17元的增值税专票) (1)确认收入借:应收账款——A公司 117 贷:主营业务收入 100 贷:应交税费——应交增值税 17 (2)缴纳...

    回复:

    小规模纳税人申请开具增值税专用发票,可以带上合同书,对方单位税务登记证副本复印件(证明对方是一般纳税人的资格),本单位税务登记证副本,到本单位的主管国家税务局,申请代开增值税专用发票,税率为3%,另外把税金准备好,发票开好以后会...

    回复:

    办理程序为 1、填写代开发票的审批表,(需要对方的信息,比如公司名称,税号,地址,电话,开户银行及账号,及税款的计算) 2、营业执照副本原件及复印件 3、税务登记副本原件及复印件 (如果对方为外地单位,还需提供对方的税务登记证复印件)...

    回复:

    小规模纳税人去国税代开增值税专用发票,增值税征收率3%; 注:小规模纳税人是不可以代开17%的增值税发票的。 国税只对小规模纳税人代开税率为3%的增值税专用发票; 根据浙国税函〔2010〕161号文件,对销售额未达到起征点的个体经营者(含定期定...

    回复:

    1.小规模纳税人国税《税务登记证》副本原件及复印件。 2.企业发票专用章或财务专用章。 1、税务局开票需要你公司的营业执照、销售合同。客户的开票资料包括客户名称、税号、开户行、账户、地址 2、并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专...

    回复:

    申报流程: 增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。 提供资料 (1)《税务登记证》副本原件。(2)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》...

    回复:

    小规模纳税人的税点是3% 税务局代开增值税专用发要收一定的手续费 其次 你们不能带你们客户给超市开发票 因为你们的业务是销售给客户 应该客户给超市开具发票税务局开具发票 要双方的合同等相关文件 。 需提供的资料: 1.填写好的:代开增值税专...

    回复:

    增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。 需要提供的资料有: 《税务登记证》副本原件。 1.到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一...

    回复:

    不可以的。 根据财税「2016」36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第五十三条 纳税人发生应税行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。 属于下列情形之一的,不得开具...

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